Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Банкротство – это законное право гражданина, которым он может воспользоваться с 2015 года, когда изменения в законодательство вступили в силу. Однако для реализации процедуры необходимо наличие определённых признаков и факторов. Существует преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица.

Оно предполагает, что человек, путём обмана, совершения каких-то противоправных действий, подводит себя к признанию банкротом или «имитирует» подобное положение, что является противоправным, наказуемым с точки зрения уголовного права, действием.

Понятие преднамеренного и уголовного банкротства

Под фиктивным банкротством понимается совершение действий, направленных на объявление лицом себя банкротом при наличии возможностей отвечать по своим обязательствам.

Как правило, это делается с целью либо полностью исключить исполнение обязательств, либо получить какую-то отсрочку перед кредиторами.

Преднамеренное банкротство – несколько иное правонарушение. Под ним полагается совершение каких-либо действий, которые приводят к банкротству.

При этом действия должны быть произведены умышленно, с целью получения данного статуса. Например, если лицо продаёт своё имущество и берёт дополнительные долги, чтобы признать себя банкротом и не отвечать по обязательствам, то это – преднамеренное банкротство.

А если лицо делает это же без соответствующего умысла, например, при необходимости решить жизненные проблемы, то состава преступления не будет.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются, но в каждом случае обязательным фактором будет вина должника. Если действия совершаются неумышленно, например, из-за правовой или финансовой неграмотности, то гражданин не может быть привлечён к ответственности.

Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство

Важно понимать, чем грозит объявление себя банкротом или совершение действий, направленных на преднамеренное банкротство. Такие действия могут иметь последствия, вплоть до уголовной ответственности, однако, всё зависит от величины полученного ущерба:

  • Если деяние не содержит признаков уголовного преступления.

В данном случае – не приводит к крупному ущербу, то наказывается в соответствии со статьёй 14.12 КоАП РФ. Пункт 1, фиктивное банкротство, пункт 2 – преднамеренное. Ответственность будет одинаковой, от тысячи до трёх штраф для граждан.

  • Если преднамеренное банкротство приводит к крупному ущербу.

То наказывается в соответствии со статьёй 196 УК РФ, то есть штрафом от двухсот до пятисот тысяч или в размере дохода лица сроком от года до трёх, принудительными работами до пяти лет, лишением свободы до шести лет со штрафом до двухсот тысяч или без его применения (может заменяться на доход лица сроком до восемнадцати месяцев).

  • Когда фиктивное банкротство приводит к крупному ущербу.

Наказание рассчитывается по статье 197 УК РФ и может выражаться в виде штрафа от ста до трёхсот тысяч рублей (дохода лица от года до двух), принудительными работами на срок до пяти лет, лишением свободы на срок до шести лет с применением штрафа до восьмидесяти тысяч или без его применения.

Штраф может быть выражен доходом осуждённого на срок до полугода.

В данном случае следствию и суду нужно понимать, как доказать крупный ущерб (на основании статьи 170.2 под крупным ущербом понимается сумма от двух миллионов двухсот пятидесяти тысяч рублей).

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Нажмите для увеличения изображения

Учитывается ущерб, который понесут кредиторы в результате признания лица банкротом. Так, например, гражданин был должен вернуть кредиты на общую сумму в миллион рублей. В таком случае он будет привлекаться только по КоАП РФ.

А вот если сумма его долгов, которые он уже не вернёт, после реализации его имущества с торгов, составит от указанной в статье 170.2 суммы, то у гражданина есть шанс получить уголовную судимость.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство»

• Статья 197 УК РФ «Фиктивное банкротство»

• Статья 14.12 КоАП РФ «Фиктивное или преднамеренное банкротство»

Прочтите: Могут ли посадить за неуплату кредита в тюрьму

Гражданская ответственность

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Так, статья 311 АПК РФ предусматривает возможность пересмотра решений по вновь отрывшимся обстоятельствам. Приговор суда или признание факта фальсификации как раз и могут выступать в качестве причины для пересмотра уже вступившего в силу судебного акта.

Соответственно, банкротство может быть отменено, лицо вновь получит обязательства по возврату денежных средств.

Кредиторы могут взыскать не только ранее накопленные долги, которые были отменены из-за признания лица банкротом, но и возникшие после этого убытки, если они напрямую связаны с фактом непреднамеренного или фиктивного банкротства.

Речь может идти и об упущенной выгоде, если удастся её доказать.

Взыскание ущерба производится в гражданско-правовом порядке, то есть с соблюдением норм АПК и ГПК, в зависимости от обстоятельств. Истец должен будет обосновать размер убытков, а также доказать, что они вообще должны быть взысканы и являются обоснованными.

Судебная практика

На сегодняшний день правоохранительные органы не так часто возбуждают уголовные дела, связанные с неправомерными действиями при банкротстве. Суть в том, что для признания гражданина виновным необходимо наличие крупного ущерба, на практике это возникает не столь часто.

К подобным деяниям относят не только преднамеренное и фиктивное банкротство. Речь может идти о статье 195 УК РФ — «Неправомерные действия при банкротстве», которая включает сокрытие имущества, сведений и так далее.

В среднем, каждый год, преступления в сфере банкротства составляют менее одного процента от всех экономических. При этом большая часть из них – это преднамеренное банкротство.

Практика по подобным делам достаточна разнообразна. Если есть доказательства того, что действия обвиняемого носили умышленный характер, то он будет признан виновным. Если нет, то решение будет на стороне гражданина. Умысел – обязательное условие.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве»

Вина, как основной признак

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Действия могут быть разнообразными. Гражданин может умышленно ухудшать своё финансовое положение или использовать поддельные документы, указывать на свою несостоятельность, когда на деле будет иметь возможность оплачивать счета.

Но если то же самое осуществляется по иной причине, например, финансовой неграмотности, то ответственность по статьям 195-197 УК РФ наступать не будет.

Преступления являются только умышленными. Иные варианты отсутствуют.

Например, не получится признать лицо виновным в реализации фиктивного банкротства по неосторожности. Такой вариант даже звучит абсурдно, соответственно, его реализация не представляется возможной.

Подтвердить обоснованность банкротства может и финансовый управляющий, кандидатура которого утверждается судом. Данное лицо должно проверить все обстоятельства, в том числе и платёжеспособность потенциального банкрота. Например, подозрения могут возникнуть в связи со следующими факторами:

  • дорогое имущество было заменено на более дешёвое. Например, ранее лицом использовалась дорогостоящая техника или транспортные средства, после чего она была заменена на более дешёвые аналоги;
  • осуществлялись многочисленные денежные переводы, в том числе на счета взаимозависимых лиц;
  • собственность была реализована по цене, которая существенно ниже рыночной;
  • лицом заключались сделки, которые считаются заведомо невыгодными.

Список не является исчерпывающим. Это лишь основной перечень моментов, на которые следует обратить внимание в первую очередь.

Прочтите: Обращение взыскания на единственное жилье должника в 2020 году

Иные действия, которые могут быть уголовно наказуемыми

Не только фиктивное и преднамеренное банкротство могут быть уголовно наказуемыми деяниями в данной сфере. Граждане могут совершать иные действия, которые не подпадают под указанные нормы, но считаются противоправными. К ним относят:

  • Неправомерные действия при банкротстве.

Понятие широкое и может включать различные моменты, в том числе и сокрытие какого-либо имущества при реализации процедуры несостоятельности, передача собственности во владение иных лиц и так далее.

Действия наказываются уголовно, если ущерб от них расценивается в крупном размере. В таком случае деяние попадает под статью 195 УК РФ. В остальных случаях применяется административная ответственность на основании статьи 14.13 КоАП РФ.

  • Удовлетворение требований одних кредиторов преимущественно перед другими.

Ответственность наступает по пункту 2 статьи 195 УК РФ. Такое развитие событий не допускается.

В некоторых случаях допускается применение и иных норм, как в совокупности, так и в отдельности. Например, подделка документов наказывается по статье 327 УК РФ, а препятствование действиям арбитражного управляющего – по части 7 статьи 14.13 КоАП РФ.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 327 УК РФ «Подделка, изготовление или оборот поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей или бланков»

• Статья 14.13 КоАП РФ «Неправомерные действия при банкротстве»

Общие последствия банкротства

Банкротство – не лучший вариант развития событий. Граждане, которые планируют инициировать процедуру, порой готовы на всё, чтобы получить данный статус, предполагают, что за ним идёт полное избавление от долгов. Но не стоит забывать о последствиях:

  1. Имущество будет продано с торгов.

Все объекты, которые ранее принадлежали лицу, будут использованы для погашения задолженности, не считая самого необходимого. Поэтому граждане часто пытаются пойти на ухищрения и стараются скрыть объекты, что приводит к административной и даже уголовной ответственности.

  1. Гражданин не сможет взять новый кредит в течение трёх лет.

А также не сможет выступать руководителем юридического лица. Для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, данный вариант может стать проблемным.

  1. Кредитная история будет испорчена окончательно.

Проблемно будет не только брать кредит, но в некоторых случаях даже микрозайм.

Данные последствия могут стать причиной, по которой граждане ищут иные варианты решения своих финансовых проблем. Однако к подобным вариантам также нужно подходить осторожно, так как некоторые из них также могут стать поводом для возбуждения уголовного дела.

Прочтите: Может ли кредитор оспорить сделку о продаже имущества должником

Подведём итоги

Преднамеренное и фиктивное банкротство – правонарушения, которые наказываются в соответствии с КоАП РФ или УК РФ, в зависимости от размера ущерба, который был нанесён кредиторам соответствующими действиями должника.

Читайте также:  Заявление на закрытие ип в 2020 году бланк скачать бесплатно

В каждом случае действия могут считаться противоправными при наличии прямого умысла потенциального банкрота. Отсутствие умысла говорит и об отсутствии состава преступления, соответственно, лицо не будет привлекаться к ответственности.

Источник: https://profinansy24.ru/finance/bankrotstvo/fizlic/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-fizicheskogo-lica

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия

Предпринимательская деятельность всегда связана с риском. Вложив деньги в коммерческий проект, бизнесмен может неверно рассчитать востребованность исходного продукта у потребителей. Если предложенные им товары или услуги не заинтересуют покупателей, предпринимателя ждет разорение и банкротство.

Иногда дело коммерсанта вполне успешно, но ему просто не хочется ничего платить – банкам, партнерам, сотрудникам. Тогда он идет на преднамеренное банкротство. Государство борется с этим злом с 1992 года. Однако желающие оставить должников ни с чем находятся до сих пор.

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Основные признаки

Банкротство может быть реальным, преднамеренным, фиктивным.  Главный признак, который их объединяет – невозможность компании или ИП расплатиться по долгам. Преднамеренно организованное банкротство имеет ряд особых признаков, которые позволяют выявить преступное деяние проверяющими органами:

  • наличие сфальсифицированной бухотчетности, в частности, по доходам и расходам компании;
  • умышленное сокрытие принадлежащего должнику имущества;
  • утаивание сведений, где и в каком количестве находится имущество разорившегося юрлица, умалчивание о его передаче другому собственнику;
  • затягивание передачи в судебные органы заявления с просьбой признать организацию/предпринимателя банкротом;
  • неисполнение фирмой установленных правил в периоды конкурсного производства, организованного наблюдения, а также внешнего управления.

Признаки преднамеренного банкротства опытные финансовые специалисты нередко замечают, проводя инвентаризацию или анализируя состояние активов компании. Выявлять их, в соответствии с законом о несостоятельности, поручают арбитражному управляющему. Его назначает арбитражный суд, получивший письменное ходатайство от кредиторов должника или других заинтересованных заявителей.

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Проверка должника

В обязанности назначенного управляющего входит:

  • инвентаризация имущества и денежных активов предполагаемого должника;
  • проверка, насколько он действительно платежеспособен;
  • анализ законности заключенных компанией сделок, послуживших причиной ее бедственного финансового положения;
  • установление факта преднамеренного банкротства (или непризнание его таковым).

Выводы делаются после проведения профессиональной экспертизы, на основании ее результатов. Управляющему надо обнаружить все материальные активы банкротящейся организации и сравнить их с размером общей задолженности фирмы по различным обязательствам. Если инвентаризационных процедур недостаточно, то управляющим назначается аудиторская проверка.

Управляющий организует тщательное исследование документации предприятия или ИП:

  • сведения о его кредиторах и должниках;
  • налоговые отчеты, бухгалтерские документы;
  • ревизионные бумаги;
  • заключения аудиторов;
  • судебные и учредительные документы;
  • справки о наличии у компании задолженности.

Особое внимание обращается на сделки, заключенные на нерыночных или невыгодных условиях. В частности, преднамеренное банкротство могут заподозрить, обнаружив покупку имущества, ненужного для деятельности фирмы, или продажу ценных активов организации по слишком низким ценам.

Работа по выявлению умышленного занижения материальных средств иногда требует специальных знаний. Управляющий вправе привлекать к ней компетентных лиц в любом необходимом количестве.

Уголовная и административная ответственность

Какова будет ответственность за умышленное банкротство, зависит от размера материального ущерба, причиненного действиями мнимого должника. Отвечать по УК придется, если ущерб нанесен крупный – свыше 2 250 000 рублей. В этом случае виновные лица могут:

  • лишиться свободы сроком до 6 лет и значительных денежных сумм, уплатив штраф (до 200000 руб. или в сумме доходов за 18 мес.);
  • отправиться на принудительные работы (до пяти лет);
  • ограничиться только штрафом в сумме 200 000 – 500 000 руб. (или дохода осужденного за 1-3 лет).

Если сумма ущерба не столь значительна, инициаторам преднамеренного банкротства грозит только административная ответственность:

  • штраф от 1000 до 3000 рублей (для граждан);
  • штраф от 5000 до 10 000 рублей или дисквалификация от 1 до 3 лет (для лиц, имеющих руководящую должность).

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Отличия банкротства

Иногда недобросовестные коммерсанты вместо преднамеренного разорения предпочитают организовать фиктивное банкротство. Такое деяние тоже попадает под действие УК, но оно имеет свой особенный состав. Отличительные признаки организации преднамеренного и фиктивного банкротства рассмотрены в таблице.

Оценочные критерии Черты преднамеренной процедуры банкротства Признаки фиктивного банкротства
Состав преступного деяния. Умышленные действия (или отсутствие необходимых действий), направленных на снижение платежеспособности коммерческого субъекта. Ложное заявление, что ИП или организации – банкрот. Делается публично предпринимателем или учредителем / руководителем компании.
Цель. Присвоение инициаторами банкротства материальных активов фирмы (ИП). Желание получить рассрочку по платежам, отсрочить их перечисление.
Наличие финансовых возможностей погасить долги. Преднамеренные действия привели к отсутствию возможности рассчитаться с кредиторами. Возможность есть, но скрывается от партнеров и государственных ведомств.

При фиктивном банкротстве контрагенты «должника» намеренно вводятся в заблуждение относительно его материального состояния, а при умышленном активы реально выводятся из организации и оседают в другом месте.

Преднамеренное и фиктивное банкротство имеют схожую ответственность по УК. И в том, и в другом случае пострадавшей стороне должен быть причинен крупный ущерб (более 2 250 000 руб.). По обоим составам возможно 6-летнее заключение и 5-летние принудительные работы. Фиктивное банкротство карается меньшими суммами максимальных штрафов.

В настоящий момент бизнес продолжает прибегать к процедуре незаконных банкротств. Создаются даже юридические фирмы, которые помогают это делать, указывая на бреши в законодательстве. Но даже если виновных лиц удается привлечь к ответственности, полученная ими выгода оказывается значительно выше штрафных и прочих издержек.

Источник: https://law247.ru/credits/prednamerennoe-bankrotstvo/

Преднамеренное банкротство

В некоторых ситуациях руководство компании целенаправленно доводит свою компанию до банкротства, чтобы присвоить деньги себе, и не перечислять их предприятиям-кредиторам. Такие действия являются преступлением, которое наказывают в рамках административного и уголовного права.

Законодательное регулирование

Главным документом, регулирующим процедуру банкротства, является ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)». В этом законе описаны признаки банкротства, процедура, обязанности и права заинтересованных лиц.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

  • Объект процедуры банкротства – хозяйственная деятельность компании или ИП.
  • Кредиторы этой компании обладают правом требовать с компании банкрота погашения задолженностей перед ними.
  • При преднамеренном банкротстве:
  • Существуют доказательства поступков руководства компании, которые умышленно привели к такой ситуации.
  • Можно установить причинную связь между этими поступками и результатом в виде банкротства.
  • Последствия сопряжены с крупным ущербом.

Все действия руководителя ставят цель сделать организацию неплатёжеспособной. Это нужно для того, чтобы присвоить активы предприятия, уйти от уплаты налогов или погашения задолженностей перед кредиторами.

С юридической точки зрения, нет разницы между активными действиями или бездействием, которое привело к банкротству. Главное, что в результате был причинён материальный ущерб.

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Причины преднамеренной несостоятельности предприятия

Очень частой причиной является неумение руководства эффективно управлять бизнесом. В результате, им проще продать имущество компании и заработать большую сумму сразу, чем планомерно развивать бизнес.

Кроме этого, нередко встречаются следующие причины банкротства:

  • Заключение невыгодных сделок на протяжении двух и более лет.
  • Чрезмерные расходы компании.
  • Хищение и трата кредитных денег не по назначению.
  • Продажа имущества по заниженным ценам.

При наличии хотя бы двух из этих признаков, риски преднамеренного банкротства компании достаточно велики. Это объясняется тем, что её руководство некомпетентно и может решиться на такой вариант извлечения выгоды, за неумением эффективно работать.

Признаки преднамеренного банкротства

195-я статья УК определяет общие критерии банкротства:

  • Наличие финансовых долговых обязательств у компании.
  • Невозможность удовлетворить претензии кредиторов.
  • Решение арбитражного суда о несостоятельности компании.
  1. Выявлять такие признаки преднамеренного ухудшения финансового состояния компании должен арбитражный управляющий.
  2. Иногда признаки выявляются в ходе аудиторской проверки или инвентаризации активов должника.
  3. При таких проверках смотрят на:
  • Наличие неоплаченных дебиторских долгов и их размер.
  • Сокрытие активов должника и его обязательств.
  • Наличие финансовых инвестиций в период приостановки текущих платежей.
  • Подделка документов бухгалтерской отчётности или их неполное предоставление.
  • Большое движение в балансовых отчётах.
  • Резкое изменение запасов.
  • Увеличение долгов по налогам, дивидендам, зарплатам.
  • Для поиска этих фактов, проверяющие анализируют бухгалтерские и учредительные документы, данные дебиторов и кредиторов, сведения о долгах, налогах и предыдущих проверках, а также судебных разбирательствах.
  • Особенно внимательно изучают сомнительные, с точки зрения выгоды для компании, сделки, совершённые в течение 2-3 лет до начала процедуры банкротства.
  • Арбитражный управляющий по итогам проверки формирует отчёт, в котором указывает все найденные доказательства преднамеренного банкротства.

Доказательства

Основными методами выявления и доказательства описанных выше признаков незаконных действий руководства компании являются:

  • Инвентаризация.
  • Анализ материального положения юридического лица.

Арбитражный управляющий проводит проверку умышленной несостоятельности компании в два этапа:

  • Инвентаризация имущества, активов и платёжеспособности.
  • Проверка правомерности сделок за последние 3 года.

Факты проверки являются основанием для возбуждения уголовного дела, если будет доказано нарушение закона, привёдшее к крупному материальному ущербу.

Экспертиза

Это также процедура выявления преднамеренного банкротства. Экспертизу проводят в отношении:

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

  1. Телефон в Москве и Московской области: +7 (499) 653-79-33
  2. Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области: +7 (812) 332-54-12
  3. Бесплатная горячая линия по всей России: 88006003901
  • Руководства компании.
  • Сведений из дебиторских документов и от кредиторов.
  • Отчётности главбуха.
  • Выписок о долгах.
  • Налоговых деклараций.
  • Материалов работы ревизионных комиссий.
  • Итогов аудиторских проверок.

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Оформление заключения о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

После проверки арбитражного управляющего составляется отчётный документ. Он включает:

  • Дату и место оформления.
  • Данные об управляющем и СРО, к которой он относится.
  • Данные документов арбитражного суда, в частности, реквизиты акта введения процедуры банкротства.
  • Название юридического лица банкрота и его данные.
  • Выводы о наличии или отсутствии признаком преднамеренного или фиктивного банкротства.
  • Мотивировка вывода с указанием причин банкротства.
Читайте также:  Опекунство над инвалидом 1 группы: льготы и выплаты в 2020 году

Заключение проверки передают в арбитражный суд. Если преднамеренное банкротство было доказано, его также передают для применения административной ответственности или для возбуждения уголовного дела, когда действия руководства компании нарушают уголовное законодательство.

Аннулирование сделок

Экспертиза документов компании-банкрота может подтвердить законность сделок или, наоборот, доказать нарушение закона. В частности, нередко такие компании продают имущество по цене ниже рыночной.

Также могут быть оспорены:

  • Сделки по погашению задолженностей.
  • Приказы по увеличению зарплат и премий наёмным сотрудникам.

Аннулировать могут ещё и сделки третьих лиц, которые затронули интересы проверяемого ИП или организации:

  • Списание денег со счёта банкрота.
  • Перечисление денег на счета кредиторов с нарушением очерёдности платежей.
  • Невозврат залогового имущества должника.

Таким образом, сделок, которые могут отменить задним числом на основании проверки банкрота довольно много. Это нужно учитывать, начиная процедуру банкротства.

Последствия преднамеренного банкротства

Согласно УК субъектом преступления может быть гражданин в возрасте от 16 лет, который своими действиями или их отсутствием создал признаки преднамеренного банкротства.

Статья 195 УК РФ указывает на противоправные действия при банкротстве. Статья 196 – при преднамеренном банкротстве, а 197-я статья – при фиктивном банкротстве.

Данные о выявленных фактах нарушения закона передают в ОВД для расследования. В случае открытия уголовного дела, его будет рассматривать районный суд по месту завершения процедуры банкротства.

Наказать руководителя предприятия могут, если его действия причинили крупный ущерб либо сделали предприятие неплатёжеспособным по отношению к кредиторам.

Наказанием за такое преступление будет:

  • Штраф от 200 до 500 тысяч рублей.
  • Принудительные работы до 5 лет.
  • Лишение свободы до 6 лет с дополнительным назначением штрафа до 200 тысяч рублей.

Крупный ущерб – сумма более 1,5 миллиона рублей. Особо крупный – более 6 миллионов. Если сумма меньше полутора миллионов, то уголовное наказание не применяется. Ответственность в этом случае будет определена по статье 14 КоАП РФ. Для физических лиц это будет штраф от 1 до 3 тысяч рублей, для должностных лиц – от 5 до 10 тысяч или запрет занимать данную должность до 3 лет.

Отличия преднамеренного и фиктивного банкротства

Главное отличие в том, что при преднамеренном банкротстве, лица, его осуществляющие, присваивают активы компании и действительно доводят её до неплатёжеспособности по кредитам.

При фиктивном банкротстве они обращаются в арбитражный суд без реальных на то оснований. Таким образом, они пытаются отсрочить платежи по долгам или избежать их.

За это наказание будет определено в соответствии со статьёй 197 УК РФ. Штраф составит от 100 до 300 тысяч рублей, принудительные работы – до 5 лет, лишение свободы – до 6 лет.

Если ущерб не будет определён как крупный, то будет применено административное наказание в виде штрафа от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификации от 3 до 6 лет.

Судебная практика о преднамеренной несостоятельности

Реальных случаев умышленного банкротства в России очень много. Но только 5% из поданных в отношении таких мошенников исков заканчиваются положительным решением суда.

До суда такие дела вообще редко доходят потому, что:

  • Часто экспертизу компании-банкрота проводят некомпетентные аудиторы или они вступают в сговор с руководством этой компании.
  • Очень сложно доказать, что обнаруженные нарушения действительно стали причиной банкротства.

Планируется ужесточить наказание за умышленное банкротство. Возможно, это повлияет на ситуацию и количество подобных афер уменьшится.

Источник: https://ruadvocate.ru/vidy-prestuplenij/prednamerennoe-bankrotstvo/

Фиктивное и преднамеренное банкротство, признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, выявление

Банкротом признается физическое лицо или организация, которые неспособны исполнить все свои обязательства перед кредиторами. К обязательствам относят все действующие кредиты и выставленные по ним платежи, а также любые другие суммы, подлежащие уплате.

Стоит отметить, что при признании лица банкротом, кредитор имеет не слишком большие шансы вернуть свои денежные средства, некогда выданные должнику, что приводит к ситуациям, когда предприятия намеренно стараются признать себя банкротом.

Несмотря на то, что законодательством РФ предусмотрена уголовная ответственность за фиктивное банкротство, случаи его не настолько редки, как можно было бы предполагать.

Понятие и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство предполагает заведомо ложное публичное признание физическим лицом или предприятием своей финансовой несостоятельности (неспособности исполнить обязательства перед кредиторами).

Преднамеренным банкротством называют совершение физическим/юридическим лицом ряда действий (или же, наоборот, бездействие), способствующих банкротству.

Целью как фиктивного, так и преднамеренного банкротства чаще всего является «списание» долгов. Если предприятие или физическое лицо признается неспособным исполнить свои обязательства, то часть долгов погашается за счет продажи имеющегося имущества (которое нередко может быть укрыто), а оставшаяся часть — просто «списывается».

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

К признакам подобного банкротства относят:

  • наличие возможности удовлетворить предъявляемые кредиторами требования несмотря на то, что должник утверждает обратное — для фиктивного банкротства;
  • заметное ухудшение финансового состояния (в частности, степени обеспеченности обязательств перед кредиторами), а также несоответствие совершаемых субъектом хозяйствования сделок актуальным рыночным условиям — для преднамеренного.

Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство

Одной из обязанностей специально назначаемого арбитражного управляющего, который и отвечает за осуществление процедуры банкротства, является установление наличия или отсутствия признаков фиктивного/преднамеренного банкротства.

В случае их выявления информация направляется соответствующим должностным лицам, которые начинают производство по делу об административном или уголовном правонарушении.

Действующее в настоящий момент законодательство выделяет три вида ответственности лиц, действия которых привели к фиктивному или преднамеренному банкротству:

  • имущественная (субсидиарная) ответственность;
  • административная ответственность;
  • уголовная.

Субсидиарная ответственность представляет собой дополнительное обязательство третьих лиц (учредителей, собственников, руководителей) удовлетворить требования кредиторов, если данные требования не могут быть удовлетворены основным должником. Таким образом, когда юридическое/физическое лицо не может исполнить свои обязательства перед кредиторами, они перекладываются на третьих лиц. Регулируется данный метод взыскания долгов статьей 399 Гражданского кодекса РФ.

Административная ответственность

Состав правонарушения при установлении факта фиктивного/преднамеренного банкротства, а также размер соответствующего ему наказания определяет Кодекс об административных правонарушениях РФ (в частности статья 14.12).

Фиктивное и преднамеренное банкротство влечет за собой наложение штрафа в размере до трех или десяти тысяч рублей для граждан и должностных лиц, соответственно.

Также предусмотрена дисквалификация лица на срок от 6 до 36 месяцев.

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Уголовная ответственность

В случаях же, когда неправомерные деяния отдельных граждан или должностных лиц привели к причинению ущерба третьим лицам (кредиторам и др.) в крупном размере, нарушители несут уголовную ответственность.

Под ущербом в крупных размерах подразумевается ущерб/задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Ответственность за фиктивное банкротство (ст.

197 УК РФ) — от материального взыскания нескольких сотен тысяч рублей до лишения свободы.

Таким образом, меры, применяемые к ответственным лицам за неправомерное объявление банкротства, определяются, прежде всего, размером причиненного третьим лицам ущерба.

Также стоит отметить, что к незаконным действиям при банкротстве физического или юридического лица, влекущим привлечение к той или иной ответственности, относят:

  • преднамеренное сокрытие имущества и сведений о нем;
  • передача имущества в собственность третьим лицам (как правило, близким родственникам);
  • незаконное удовлетворение требований отдельных кредиторов (т.е. «ущемление» прав одних кредиторов и приоритет другим);
  • подделка или непредставление бухгалтерских и других отчетных документов с целью подтверждения факта банкротства.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Команда Bankiros.ru

Подпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

Понятие и признаки банкротства

Следующая статья

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Источник: https://bankiros.ru/wiki/term/fiktivnoe-i-prednamerennoe-bankrotstvo

Как выявляют признаки преднамеренного и фиктивного банкротства у граждан-должников?

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Правовая инструкция 9111.ru расскажет, каковы признаки преднамеренного и фиктивного банкротства гражданина-должника, как проводится проверка на их наличие и какую ответственность понесет гражданин в случае их обнаружения.

Преднамеренное и фиктивное банкротство — что нужно знать?

Определение преднамеренного и фиктивного банкротства содержится в ст.ст. 14.12 КоАП РФ и 196, 197 УК РФ, предусматривающих ответственность за совершение соответствующих действий.

Преднамеренное банкротство, то есть совершение гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Фиктивным банкротством называется заведомо ложное публичное объявление гражданином о своей несостоятельности. Определение признаков фиктивного банкротства производится, если заявление о банкротстве подал сам должник.

В случае признания заявления о банкротстве гражданина обоснованным и введения в отношении него одной из процедур банкротства, суд утверждает финансового управляющего, в обязанности которого согласно ч. 8 ст. 213.

9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» входит проведение анализа финансового состояния гражданина и выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 утверждены «Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».

Признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства (п. 5 Правил).

Как законно избавиться от долгов – пошаговая инструкция

Как ищут признаки банкротства?

Существующие сегодня механизмы финансового анализа и выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства разработаны применительно к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

В отсутствие сложившейся практики применения Закона «О несостоятельности (банкротстве») по отношению к физическим лицам, нельзя утверждать, как будут реализовываться обязанности финансового управляющего.

В то же время, выводы и заключения управляющего могут основываться только на документах, представляемых в суд вместе с заявлением о признании банкротом (см. Приказ Минэкономразвития России от 5 августа 2015 г. N 530).

Эти документы можно разделить на три группы: список кредиторов и должников, содержащий также сведения о неденежных обязательствах; сведения о долгах перед государством (налоги и пени); опись имущества, где должна быть указана информация об имеющейся недвижимости и транспорте, состоянии счетов в банках, наличии акций, предметов искусства и технике, необходимой для работы, и т.д.

Деятельность финансового управляющего требует специальных познаний, что может затруднять контроль со стороны гражданина за его действиями с целью не допустить злоупотреблений. Также при выполнении своих обязанностей управляющий вправе привлекать различных специалистов (оценщиков, экономистов, юристов), услуги которых, как и управляющего, оплачиваются гражданином.

Читайте также:  Какие товары нельзя вернуть или обменять, а какие можно?

В таких случаях всегда нужно требовать от управляющего обоснования его действий, поскольку он сам является профессиональным участником в деле о банкротстве и должен обладать необходимыми знаниями для финансового анализа состояния должника, составления плана реструктуризации долгов, ведения переговоров с кредиторами, составления исковых заявлений об оспаривании сделок должника и иных действий.

Банкротство физлица – какие документы необходимо собрать?

Какие сделки являются причиной возникновения (увеличения) неплатежеспособности?

Одним из важнейших моментов при подготовке заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства является выявление сделок, заключенных или исполненных на условиях, не соответствующих рыночным условиям. Согласно п.8 Правил к ним относятся:

  • сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;
  • сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;
  • сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;
  • сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.
  • Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке и т.д.

Источник: https://www.9111.ru/questions/777777777194336/

Преднамеренное и фиктивное банкротство. Какие последствия?

Банкротство не всегда является следствием обстоятельств или неудачной коммерческой деятельности. Порой, такие обстоятельства создаются умышленно, чтобы избежать законного удовлетворения претензий кредиторов. Законом это квалифицируется как экономическое правонарушение.

При доказанности факта преднамеренного банкротства, против замешанных в афере лиц, в зависимости от тяжести содеянного, возбуждаются административные или уголовные дела.

Какие цели преследуются?

С целью доведения организации до состояния неплатежеспособности, лицо заинтересованное в этом осуществляет ряд преднамеренных действий, а именно, действия или наоборот их отсутствие, которые могут привести или уже привели к сложной ситуации. Более того прослеживается четкая причинно-следственная связь между вышеуказанными действиями и их последствиями, в конечном итоге приводящими к значительному ущербу.

Какие же это могут быть действия?

Целенаправленные активные поступки руководящего лица согласно своим должностным обязанностям, либо их полное отсутствие в течении определенного временного периода с целью нарушения жизнеспособности вверенной ему компании.

Важно! Активные поступки по разрушению, так и бездействие руководство трактуется законом, как равнозначные. С юридической точки зрения важен итог данных действий.

Цель преступления:

  • противозаконно завладеть активами компании;
  • избежать уплаты налога;
  • обмануть заимодателей и т.д.

Банкротство считается свершившимся фактом при:

  • наличии у должника финансовых обязательств;
  • невозможности финансового обеспечения обязательств компании перед заимодателями;
  • наличии решения арбитражного суда о несостоятельности компании.

Ответственный за выявление признаков преднамеренного банкротства и сбор доказательной базы — арбитражный управляющий. Одним из способов выявления аферы служит аудит проблемного предприятия, а также его инвентаризация.

При этом, подлежат внимательнейшему изучению:

  • незакрытые дебиторских долги, причем в значительных размерах;
  • утаивание обязательств проблемного предприятия, его активов;
  • наличие денежных вложений, производимых в период, когда предприятия приостановила свои текущие платежи;
  • задержка по срокам при подачи документов, предоставление их в неполном объеме, фиктивность таких документов;
  • существенные перемещения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • заметное колебание денежных резервов в сторону понижения или увеличения;
  • рост невыплат по зарплате, дивидендам, налогам.

Что грозит инициаторам преднамеренного банкротства?

Смотрите материал, подготовленный ведущим юрисконсультом «РосКо — Консалтинг и аудит» Еленой Потураевой.

Читайте: https://rosco.su/consult/prednamerenn…

Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России «РосКо».

Источник: https://www.klerk.ru/blogs/rosco/493642/

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Идея искусственно подставить компанию под процедуру банкротства кажется многим весьма интересной .Процедура фиктивного и преднамеренного банкротства схожа по двум показателям, они возникают вследствие неправомерных действия руководства предприятия и влекут за собой уголовную ответственность.

Преднамеренное банкротство и его суть

Преднамеренное банкротство – это целенаправленные действия со стороны начальства на ухудшение состояния организации, доведении ее до состояния невозможности отвечать по своим обязательствам.

Суть  преднамеренного банкротства:

  • Во время процедуры банкротства, его инициаторы специально скрывают активы предприятия , хотя денежные требования кредиторов могут быть полностью удовлетворены
  • Без видимых причин имущество должника передается третьим лицам
  • Руководство целенаправленно принимает решения, не выгодные для предприятия ,заключение договоров не в пользу организации
  • Преднамеренное банкротство может быть вызвано уничтожением документации, что в случае проверки затруднит ее ход
  • Заключение множества договоров во время судебного разбирательства так же может говорить о том, что банкротство наступило преднамеренно

статью ⇒ Банкротство физических лиц: последствия для должника

 Фиктивное банкротство и его признаки

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление организации банкротом перед кредиторами и иными организациями.

Определить фиктивное или преднамеренное банкротство очень сложно и под силу опытному сотруднику.

Преднамеренное банкротство Фиктивное банкротство
1.Перенаправление финансовых потоков организации: возможно руководитель организации вместе с главным бухгалтером заведомо переводили денежные средства на свои счета При фиктивном банкротстве может происходить примерно тоже самое, только разная ответственность в зависимости от тяжести нанесенного ущерба
2.выведение активов: в ходе проверки будут внимательно изучены движения по счетам и скрыть это сложно Руководство фиктивно сообщает о банкротстве
3.распродажа имущества- открываются подставные фирмы, которые вдруг скупают все имущество незадолго до банкротства Пытаются получить кредит или рассрочку

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

  1. В случае признания фиктивного либо преднамеренного банкротства , должник независимо предприниматель или юридическое лицо , могут быть оштрафованы по решению суда на сумму от 100 до 300 тыс. рублей либо на сумму, равную размеру дохода, полученного за период от 1 года до 2 лет.

  2. Руководству, которое инициировало банкротство грозит уголовная ответственность сроком до пяти лет
  3. На усмотрение суда виновному может быть назначен срок и 6 лет, в зависимости от причиненного ущерба, а также штраф на должностное лицо до 80 тыс.

    рублей или размера его годового дохода

Важно!! Согласно законодательства РФ, суд может выдвинуть такое наказание за крупный размер ущерба

1.Крупным ущерб считается в том случае, если его размер превысил сумму в 1,5 млн руб.

  1. Особо крупным признается ущерб, превысивший сумму 6 миллионов
  2. Лицо или группа лиц, благодаря действиям которых произошло банкротство, будь то фиктивное или преднамеренное, меру наказания будет решать суд, в любом случае кредиторам стоит тщательнее следить за контрагентами и проверять их

Ответственность за банкротство предприятия

Ответственность Мера наказания
Административная для преднамеренного и фиктивного Штраф в размере до трех тысяч для граждан
До 10 000 для должностных лиц
Отстранение руководства от права занимать должность до
Уголовная (для фиктивного) Штраф до трех сот тысяч
Исправительные работы до до пяти лет
Лишение свободы до 5 лет
Уголовная (для преднамеренного Штраф до пятиста тысяч
Принудительные работы до пяти лет
Лишение свободы до шести лет

Меры по предотвращению процедуры банкротства

Для того, что избежать данной процедуры, юристы рекомендуют кредиторам следующее:

1.В обязательном порядке с помощью сервиса налоговой службы, которая сейчас доступна практически всем, перед заключением договором, проверять контрагента на судебные дела.

2.Требовать уставные документы по предприятию, проверять назначенных на должность лиц, приказы и решения

3.исключить возможность передачи документов на подпись через третьих лиц, чтобы предотвратить возможность их подписания неуполномоченными лицами;

  1. регулярно оценивать финансовое состояние партнеров на протяжении всего срока исполнения договора;

Важно! включать в заключаемые договора пункты о штрафах и неустойках, о том, чтобы ставили в известность в случае банкротства

Что происходит с предприятием, если судом установлен факт отсутствия преднамеренного либо фиктивного банкротства

  • В случае, если судом не доказано, что был факт фиктивного либо преднамеренного банкротства, предприятие проходит несколько стадий оздоровления.
  • 1.Наблюдение: на период этого этапа, который занимает от трех до четырех месяцев в ходе которого устанавливается уровень финансового состояния и реального состояние дел
  • 2.Финансовое оздоровление: разрабатывается план по погашению долгов и их реструктуризации, который составляет арбитражный суд, на этой стадии все действия руководства согласовываются с кредиторами, этот процесс может затянуться на пару лет
  • 3.Назначение внешнего управляющего: на этом этапе не назначаются штрафы и пени, управляющий назначается судом на срок не более полутора лет
  • 4.Последний этап- признание банкротства конкурсным управляющим, здесь происходит погашение долгов по очереди кредиторов

Банкротство фирмы – очень долгий и сложный процесс.

Но существует и упрощенная процедура, которая позволяет осуществить все необходимые процедуры в сжатые сроки и с минимальными финансовыми потерями.

  1. Упрощенная процедура банкротства начинается с ликвидации юридического лица.
  2. После внесения соответствующих записей в ЕГРЮЛ производится официальная публикация сообщения о ликвидации компании в печати.
  3. статью ⇒   Процедура банкротства физического лица — пошаговая инструкция 2020 года.

Ответы на распространенные вопросы

  • 1.Вопрос №1:
  • Может ли физическое лицо объявить себя банкротом и при каких обстоятельствах?
  • Ответ:

Как правило, физическое лицо желает объявить себя банкротом ввиду невозможности оплачивать по счетам либо кредитам. Но решение о его принятия таковым будет принимать арбитражный суд. Для того, чтобы обратиться в суд необходимо предоставить следующие документы:

  • Предоставить перечень кредитов, сроков по долгам с суммами;
  • справку 2-НДФЛ с  места работы;
  • Предоставить ксерокопии паспорта, снилса и ИНН;
  • Получит выписку с банковских счетов и депозитов, если имеются

Банкротом может быть признан гражданин, который не получает доход, не имеет имущества либо его недостаточно для покрытия долгов. В случае, если судом будет установлено, что банкротство является фиктивным, то лицу, которое заявило, что он банкрот грозит административная и уголовная ответственность

Источник: https://online-buhuchet.ru/fiktivnoe-i-prednamerennoe-bankrotstvo-i-ix-posledstviya/

Ссылка на основную публикацию