Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ип

Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ИП

Зарегистрироваться в налоговой службе 1 января любого года не представляется возможным. Именно поэтому «новые» предприниматели оплачивают взносы за неполный год.

Согласно Налоговому кодексу размер взносов (за неполный год) уменьшается пропорционально количеству месяцев и дней (календарных) со дня регистрации.

  • ОЗПМ = СГВ / 12 мес. * ЧПМ,
  • где ОЗПМ – отчисления за полный месяц,
  • СГВ – сумма годового взноса,

Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ИП

  1. 12 мес. – 12 месяцев,
  2. ЧПМ – число рабочих месяцев ИП.
  3. ОЗНМ = СГВ / 12 мес. КОД / ККД,
  4. ОЗНМ – отчисления за неполный месяц,

КОД – количество отработанных дней в качестве ИП,

  • ККД – количество дней в месяце.
  • После проведенных расчет производится сложение полученных величин.
  • Для расчета страховых отчислений следует обратиться к официальному сайту налоговой службы. В качестве необходимой информации потребуется указать следующие данные:
  • расчетный период, а именно год;
  • период, за который необходимо рассчитать в точных датах;
  • сумма дохода, в случае если прибыль составила свыше 300 000 руб.

При возникновении вопросов на сайте имеется ссылка для связи с техническим отделом. В заявке потребуется указать:

  • регион;
  • контактную информацию (телефон адрес электронной почты);
  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • суть проблемы;
  • дата возникновения проблемы.

В качестве доказательств имеется возможность прикрепить, свидетельствующие о данном факте, документы. После введенной капчи следует нажать на кнопку «отправить» и ожидать ответа, который поступит на электронную почту.

Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов ИП

  1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
  2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
  3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

  • величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
  • тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
  • фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
  • количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
  • доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ИП

Свзн = Рфикс / 12 х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • Рфикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

Свзн = МРОТ х Ртар х Nмес, где:

  • Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
  • МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
  • Ртар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
  • Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Совокупный обязательный фиксированный платеж по страховым взносам ИП за 2020 г. – 40 874 руб. Он включает взнос на ОПС – 32 448 руб. и взнос на ОМС – 8426 руб. (пп. 1, 2 п. 1 ст. 430 НК РФ).

КБК фиксированного взноса на ОПС – 182 1 02 02140 06 1110 160.

КБК фиксированного взноса на ОМС – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Вид взноса
КБК
Страховые взносы на ОПС за себя (в.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на ОМС за себя 182 1 02 02103 08 1013 160

Если взнос уплачен на неверный КБК, он «зависнет» в невыясненных платежах. Налоговая его не увидит и может начислить пени на сумму задолженности. Однако это незаконно — ведь ошибка в КБК не является основанием для признания обязанности по уплате взноса неисполненной (Письмо ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/[email protected]).

Если вы ошиблись с КБК, составьте заявление на розыск (уточнение) платежа. В заявлении укажите вид страхового взноса, КБК на который он был уплачен и налоговый период (год, за который он платился). К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий уплату этого взноса.

Страховые взносы ИП за наемных работников в 2020 году

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2020 году следующие:

  • Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы — 10%;
  • Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
  • Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 150 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
  • для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 865 000 рублей;
  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

На 2020 год размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 292 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
  • для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 912 000 рублей;
  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее 15-го числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

Напомним, с 1 января 2017 года функции налогового администрирования страховых взносов возложены на ФНС. Тогда же изменился порядок контроля за уплатой страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

На налоговую инспекцию с 2017 года была возложена обязанность:

  • контролировать уплату страховым взносов в соответствии с положениями НК РФ;
  • взыскивать задолженность по страховым взносам, включая возникшую до 1 января 2017 года;
  • принимать Расчеты по страховым взносам за отчетный период с 1 квартала 2017 года.

Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ИП

За ФСС в 2017 году в части взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством остается обязанность:

  • принимать расчеты по страховым взносам за 2010-2016 гг. 
  • проводить контрольные мероприятия по страховым взносам за 2010-2016 гг. 
  • принимать решение о возврате излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов за 2010-2016 гг.
  • проводить проверку расходов по больничным листам и материнству и возмещение расходов по социальному страхованию.

Взносы на травматизм остаются в администрировании в ФСС.

Сроки уплаты страховых взносов в 2020 году останутся такими же, как и в прошлые годы — не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Но перечислять взносы в 2020 году надо в налоговую, а не в ПФР или ФСС.

В 2020 году ИП-работодатель должен сдавать отчеты об уплаченных взносах в ФНС.

Категория плательщиков страховых взносов ПФР ФФОМС ФСС Итого
Общие тарифы страховых взносов в 2020 году
Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД и ЕСХН за исключением льготников 22% 5,1% 2,9% 30%
ИП на ПСН (торговля, общепит, сдача в аренду имущества)
При налоговой базе на каждого работника до 1 150 000 (2019 г.), 1 292 000 (2020 г.) 22% 5,1% 2,9% 27,1%
Если налоговая база на каждого работника выше 1 150 000 (2019 г.), 1 292 000 (2020 г.) 10% 5,1% 15,1%
Льготные или пониженные тарифы страховых взносов в 2020 году
20% 20%
НКО (на УСН, которые ведут деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства)
Организации и ИП (на УСН со льготными видами деятельности)
Благотворительные организации (на УСН)
Участники свободной экономической зоны (СЭЗ) в Крыму и Севастополе 6% 0,1% 1,5% 7,6%
Организации и ИП, которые занимаются ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах 8% 4% 2% 14%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек)
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» 14%
Организации и ИП, которые осуществляют выплаты членам экипажей судов (зарегистрированных в Российском международном реестре судов) 0%
Льготникам, в случае превышения лимитов для ПФР 1 150 000 рублей в 2019 г. и свыше 1 292 000 рублей в  2020 г., перечислять дополнительные взносы в ПФР не нужно.
Дополнительные тарифы страховых взносов в 2020 году
Лица, указанные в пп. 1 п.1 ст. 27 закона №173-ФЗ 9% 9%
Лица, указанные в пп. 2-18 п.1 ст. 27 закона №173-ФЗ 6% 6%
Дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 021 000 и 815 000 в 2020 году.
При этом компаниям, которые провели оценку условий труда можно платить доп. взносы в ПФР по специальным тарифам (ч. 1-2.1 ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ)

Остается добавить, что в настоящее время готовится законопроект о сохранении на период до 2020 года включительно действующих на сегодняшний день тарифов страховых взносов.

Законопроект направлен на обеспечение в период с 2015 по 2020 годы неизменности условий уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, согласно Послания Президента РФ и поручения Председателя Правительства РФ.

В 2020 году штрафы за нарушения сдачи расчетов по взносам будут рассчитывать, согласно Налоговому Кодексу РФ, по следующим правилам:

  • за нарушение срока сдачи расчета по страховым взносам штраф составит 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, но не более 30% этой суммы;
  • минимальный штраф составит 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ);
  • за каждый несданный документ по взносам штраф составит по 200 руб.(ст. 126 НК РФ);
  • за умышленное занижение базы по взносам штраф составит 40% недоплаченной суммы взносов.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ, актуальными на 11.10.2019

С 2018 году существенно изменился порядок расчета фиксированных взносов, которые уплачивают ИП, а также адвокаты и прочие «частники».

Прежде величина взносов ИП «за себя» определялась по формуле, в которой задействованы МРОТ и тарифной ставки. С 2018 года данная формула будет отменена.

Однако с 2018 года вместо нее в статье 430 НК РФ появились значения фиксированных взносов, не зависящие ни от МРОТ, ни от каких-либо иных показателей.

«Пенсионные» взносы с доходов, превышающих 300 000 руб. в 2018 году, как и раньше, рассчитываются как 1 процент от суммы превышения. Осталась и максимально допустимая величина «пенсионных» взносов.

Но если сейчас раньше она зависили от МРОТ, то в 2018 году и далее ее размер будет постоянным и составит фиксированное значение «пенсионных» взносов, умноженное на 8.

 Все важные цифры для ИП – в таблице ниже.

Фиксированные взносы ИП на 2018-2020 годы

Вид взносов 2018 год 2019 год 2020 год
«Пенсионные» взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб. 26 545 руб. 29 354 руб. 32 448 руб.
Максимально допустимая величина «пенсионных» взносов 212 360 руб. (26 545 руб. × 8) 234 832 руб. (29 354 руб. × 8) 259 584 руб. (32 448 руб. × 8)
«Медицинские» взносы 5 840 руб. 6 884 руб. 8 426 руб.

С 2018 года также изменился и срок уплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 рублей. До 2018 года перечислить эту часть взносов требовалось не позднее 1 апреля следующего года. Начиная с отчетности за 2017 год, взносы нужно будет платить не позднее 1 июля.

Максимальный размер взносов на ОПС, который должен уплатить ИП за 2018 год, составляет 212360 руб. (26545 руб. х 8), а максимальный размер 1%-ного взноса – 185815 руб. (212360 руб. (общий максимальный размер взносов на ОПС ИП за себя за 2018 год) – 26545 руб. (фиксированный взнос на ОПС за 2018 год)).

Страховые взносы ИП «за себя» нужно будет уплачивать уже в 2019 году. Сроки приведем в таблице.

Вид взноса Срок уплаты
Взнос на ОМС за себя Не позднее 09.01.2019
Взнос на ОПС за себя
Взнос на ОПС за себя (1%-ный взнос)

Источник: https://espfrf.ru/rabotodatelyam/vznosy-2020-godu-skolko-kuda-platit/

Ип взносы в пфр 2020, страховые взносы в пфр ип без работников, фиксированный платеж ип 2020, платежи в ффомс для ип, пфр реквизиты для ип, мрот по годам, квитанция пфр для ип, расчет страховых взносов в пфр и ффомс, тарифы страховых взносов 2020

Из данной статьи Вы узнаете в доступной форме о размерах взносов в фонды для ИП за себя в 2020 году и ранее, сможете самостоятельно рассчитать размер взноса, в т.ч. и за неполный год.

Ознакомитесь со случаями, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы, со сроками оплаты взносов, с тем, как узнать реквизиты, сформировать квитанцию и произвести оплату страховых взносов самостоятельно.

Фиксированная сумма взносов в фонды для ИП за себя в 2020 году составляет 40874 руб. (ФФОМС: 8426 руб. + ПФР: 32448 руб.) + 1% в ПФР с суммы доходов за год, превышающих 300 000 руб. Подробнее об этом читайте далее…

  • Уплата страховых взносов в ПФР и ФФОМС
  • Формула расчета страховых взносов
  • МРОТ по годам
  • Тарифы страховых взносов
  • Страховые взносы ИП 2019
  • Страховые взносы ИП 2018
  • Страховые взносы ИП 2017
  • Страховые взносы ИП 2016
  • Страховые взносы ИП 2015
  • Страховые взносы ИП 2014
  • Страховые взносы ИП 2013
  • Страховые взносы ИП 2012
  • Расчет взносов в фонды ИП за неполный год
  • Ответственность за неуплату старовых взносов в фонды
  • Случаи, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы
  • Уплата взносов в ПФР и ФФОМС для ИП
  • Как узнать реквизиты для взносов в ПФР и ФФОМС
  • Как распечатать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС пошаговая инструкция 2019
  • Калькулятор расчета страховых взносов ИП
  • Читайте также:  Порядок снятия с учета налогоплательщика енвд

    Каждый индивидуальный предприниматель независимо от того, есть у него наемные работники или нет, должен платить за себя фиксированные страховые взносы в два внебюджетных фонда — Пенсионный фонд РФ (ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

    Общая сумма фиксированных взносов в фонды уплачивается раз в год не позднее 31 декабря (ч.2 ст.16 ФЗ №212-ФЗ). Причем оплатить её Вы можете как единовременно, так и разбив на части, главное, чтобы вся сумма взносов была уплачена к 31 декабря текущего календарного года.

    В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов в установленный срок начисляются пени.

    Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ИП

    • До 2018 года:
    • Формула расчета взносов определена ст.14 ФЗ №212-ФЗ и выглядит следующим образом:
    • Размер взноса = МРОТ * ТАРИФ * кол-во месяцев

    Где МРОТ — минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, ТАРИФ — тариф страхового взноса в ПФР или ФФОМС, установленный ст.12 ФЗ №212-ФЗ.

    Пример расчета взноса в ПФР на 2017 год

    7 500 руб. * 26% * 12 = 23 400 руб.

    Внимание!

    Начиная с 2018 года власти отменили привязку фиксированных взносов ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Величина платежей установлена п.1 ст.430 НК РФ. Формула расчета взносов: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

    Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков. С 1 января 2017 года платить взносы за ИП нужно не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

    

    Начиная с 2018 года власти отменили привязку фиксированных взносов ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Величина платежей установлена п.1 ст.430 НК РФ.

    1. На 2017 год МРОТ составлял — 7 500 руб.
    2. На 2016 год МРОТ составлял — 6 204 руб.
    3. На 2015 год МРОТ составлял — 5 965 руб.
    4. На 2014 год МРОТ составлял — 5 554 руб.
    5. На 2013 год МРОТ составлял — 5 205 руб.
    6. На 2012 год МРОТ составлял — 4 611 руб.
    • Сумма взносов в фонды в 2020 году составляет 40 874 руб., из них:
    • — размер страховых взносов в ФФОМС в 2020 году = 8 426 руб.
    • — размер страховых взносов в ПФР в 2020 году = 32 448 руб.

    Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2020 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    1. Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 1 000 000 за 2020 год:
    2. (1 000 000 — 300 000) * 1% = 7 000 руб.
    3. Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2021 года.
    • Сумма взносов в фонды в 2019 году составляет 36 238 руб., из них:
    • — размер страховых взносов в ФФОМС в 2016 году = 6 884 руб.
    • — размер страховых взносов в ПФР в 2016 году = 29 354 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2019 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    1. Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2019 год:
    2. (500 000 — 300 000) * 1% = 2 000 руб.
    3. Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2020 года.
    • Сумма взносов в фонды в 2018 году составляет 32 385 руб., из них:
    • — размер страховых взносов в ФФОМС в 2016 году = 5 840 руб.
    • — размер страховых взносов в ПФР в 2016 году = 26 545 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2018 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков. С 1 января 2017 года платить взносы за ИП придётся не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

    1. Сумма взносов в фонды в 2017 году составляет 27 990 руб., из них:
    2. — размер страховых взносов в ФФОМС в 2017 году = 4 590 руб.
    3. — размер страховых взносов в ПФР в 2017 году = 23 400 руб.

    Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2017 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    • Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 1 000 000 за 2017 год:
    • (1 000 000 — 300 000) * 1% = 7 000 руб.
    • Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2018 года.
    1. Сумма взносов в фонды в 2016 году составляет 23 153,33 руб., из них:
    2. — размер страховых взносов в ФФОМС в 2016 году = 3 796,85 руб.
    3. — размер страховых взносов в ПФР в 2016 году = 19 356,48 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2016 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2016 год:

    (500 000 — 300 000) * 1% = 2 000 руб.

    Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2017 года. Суммарный платеж в ПФР за 2016 год ограничен суммой 158 648,69 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

    • Сумма взносов в фонды в 2015 году составляет 22 261,38 руб., из них:
    • — размер страховых взносов в ФФОМС в 2015 году = 3 650,58 руб.
    • — размер страховых взносов в ПФР в 2015 году = 18 610,80 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2015 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2015 год:

    (500 000 — 300 000) * 1% = 2 000 руб.

    Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2016 года. Суммарный платеж в ПФР за 2015 год ограничен суммой 148 886,40 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

    

    1. Сумма страховых взносов ИП в 2014 году составляет 20 727,53 руб., из них:
    2. — размер страховых взносов в ФФОМС в 2014 году = 3 399,05 руб.
    3. — размер страховых взносов в ПФР в 2014 году = 17 328,48 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2014 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения. Суммарный платеж в ПФР за 2014 год ограничен суммой 138 627,84 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

    • Сумма страховых взносов ИП в 2013 году составляет 35 664,66 руб., из них:
    • — размер страховых взносов в ФФОМС в 2013 году = 3 185,46 руб.
    • — размер страховых взносов в ПФР в 2013 году = 32 479,20 руб.
    1. Сумма страховых взносов ИП в 2012 году составляет 17 208,25 руб., из них:
    2. — размер страховых взносов в ФФОМС в 2013 году = 2 821,93 руб.
    3. — размер страховых взносов в ПФР в 2013 году = 14 386,32 руб.

    Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, например, в середине 2015 года, то расчет размера взносов производится за неполный год. Важно точно, до копейки, рассчитать эту сумму, чтобы не возникло недоимки.

    Чтобы определить, какой размер фиксированного платежа нужно заплатить до конца текущего года, рассчитайте взносы за дни месяца, в котором произошла регистрация, а затем взносы за оставшиеся до конца года полные месяцы и суммируйте их.

    • Формула расчета взноса за неполный месяц:
    • Размер взноса = МРОТ * ТАРИФ / кол-во дней в месяце * кол-во рабочих дней
    • Пример расчета взноса в ПФР за 6 месяцев и 12 дней:

    Неполный месяц: 5 965 руб. * 26% / 31 * 12 = 600,35 руб.

    Полные месяцы: 5 965 руб. * 26% * 6мес. = 9 305,4 руб.

    Итого: 600,35 руб. + 9 305,4 руб. = 9 905,75 руб.

    Внимание!

    ИП должны рассчитывать взносы на свое страхование начиная со дня, следующего за днем государственной регистрации. Сам день госрегистрации включать в расчет не требуется (ч.2 ст.4 ФЗ №212-ФЗ).

    Если ИП снимается с учета до конца года, то количество календарных дней работы нужно брать с учетом дня, в котором произошла регистрация прекращения предпринимательской деятельности (ч.4.1 ст.14 ФЗ №212-ФЗ).

    Во избежание ошибки в рассчетах используйте бесплатный онлайн калькулятор расчета страховых взносов ИП. 

    С 2010 года территориальные органы Пенсионного фонда получили право принудительного взыскания недоимки по страховым взносам, а также штрафов и пеней. В частности, право направлять в банки должников поручения на безакцептное списание суммы задолженности (недоимки по взносам, пеней и штрафов) со счетов неплательщиков.

    Пени за несвоевременную уплату взносов рассчитываются за каждый день просрочки исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Пени начисляются за каждый день просрочки по день уплаты (взыскания) включительно.

    Cлучаи, когда предприниматели не уплачивают страховые взносы на личное страхование, приведены в ч.6 ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

    Внимание! С 1 января 2017 года платить взносы за ИП нужно не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

    При оплате взносов за 2018-2020 год в платежках нужно указывать новые КБК:

    182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы в фиксированном размере.

    182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.

    182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы в ФФОМС.

    Величина платежей установлена ст.430 НК РФ.

    Внимание! Если Вы ИП на УСН или ЕНВД, советуем Вам воспользоваться онлайн сервисом Эльба, который напомнит про сроки отчётности, поможет правильно рассчитать налоги, подготовить все необходимые отчёты и отправить их в налоговую через Интернет.

    Поможет рассчитать и уплатить страховые взносы (в том числе и онлайн) и отчитаться за Вас и Ваших сотрудников в налоговую, пенсионный фонд и ФСС.

    Наш сайт предлагает выгодные условия подключения, если с момента регистрации Вашего ИП прошло менее трёх месяцев, Вы получите первый год сервиса в подарок. Подробнее читайте по ссылке…

    Приведенная ниже информация более не актуальна, см. выше.

    Теперь нет необходимости искать бланк квитанции, образец заполнения и реквизиты для оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС. В формировании квитанции на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС Вам поможет сервис ПФР по формированию платёжных документов.

    Данный сервис позволяет также сформировать квитанцию на оплату страховых взносов, пени и штрафов за предыдущие периоды. Распечатываем и оплачиваем квитанцию без комиссии в любом банке, оплаченную квитанцию сохраняем. Комиссия за уплату страховых взносов не взимается (ч.

    3 ст.24 ФЗ №212-ФЗ).

    Для того, чтобы узнать реквизиты на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС, воспользуйтесь сервисом ПФР по формированию платёжных документов. Ниже представлена пошаговая инструкция по формированию квитанции на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС через сервис ПФР по формированию платёжных документов, где можно получить реквизиты для оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС в Вашем регионе.

    1. 1. Переходим на страничку сервиса ПФР формирование платёжных документов;
    2. 2. Отмечаем, что мы являемся страхователем и выбираем свой субъект РФ;
    3. 3. В качестве платежа выбираем уплату страховых взносов;

    4. Т.к. мы не являемся работодателем, то выбираем в качестве плательщика ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

    5. Тип платежа – платежи в 2017 году, где мы выбираем фонд, в который будем производить оплату (ПФР или ФФОМС);

    6. Далее выбираем вид платежа — взносы и сразу же получаем реквизиты для оплаты, которые можно при необходимости распечатать, если Вы вдруг захотите произвести оплату со своего банковского счета ИП;

    7. Ниже нам предлагают заполнить необходимые поля для формирования квитанции, где требуется указать ОКТМО (узнать свой ОКТМО по адресу), Ф.И.О., адрес, регистрационный номер в ПФР и сумму платежа;

    8. После этого мы можем сразу же распечатать квитанцию, а также сохранить её на своем компьютере в виде файла PDF, нажав на соответствующую кнопку;

    9. Распечатываем и оплачиваем квитанцию без комиссии в любом банке, пример сформированной квитанции представлен ниже.

     Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ИП 

    Источник: http://xn--b1agvbfco4a5df.xn--p1ai/ipvznosi.html

    Страховые взносы в пфр для ип за себя

    Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ИП

    Основная часть трудоспособного населения являются наемными работниками и получают за свой труд заработную плату. С фонда заработной платы предприятия уплачивают обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды:

    Пенсионный фонд России (ПФР),Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС),

    ИП не платит сам себе заработную плату, а получает доход от предпринимательской деятельности, поэтому существует особый порядок уплаты им страховых взносов за самого себя.

    Обязанность самостоятельно уплачивать страховые взносы касается каждого человека, зарегистрированного в качестве ИП.

    При этом не имеет значения ведётся ли фактически предпринимательская деятельность и присутствует ли доход.

    [1]

    Расчет страховых взносов ИП за себя изменен, теперь размер платежа напрямую зависит от дохода предпринимателя. Обратите внимание: не от прибыли, а от дохода.

    Что считать доходом зависит от системы налогообложения, которую вы применяете:

    ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ.

    УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Иными словами, доход по УСН, но без уменьшения на расходы, даже если вы применяете “Доходы минус расходы”.

    • ЕНВД — вмененный доход, который проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по всем декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2014 году.
    • Патент — потенциально возможный доход, который установлен в регионе для вашего вида деятельности, на который получен патент.
    • Если вы совмещаете несколько систем налогообложения, то доходы нужно суммировать.
    • Если доход за год меньше 300 тысяч или совсем отсутствует, то ИП обязан заплатить только фиксированную часть.
    • В 2014 году это 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:
    • в ПФР 17 328 рублей 48 копеек;в ФФОМС 3 399 рублей 05 копеек.
    • В 2015 году МРОТ увеличен, фиксированная часть страховых взносов составляет 22 261 рублей 38 копеек.
    • в ПФР 18 610 рублей 80 копеек;в ФФОМС 3 650 рублей 58 копеек.
    • В случае, если годовой доход предпринимателя составит больше 300 тысяч рублей, то к фиксированной части взносов нужно доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч. Например, 2014 году ИП с доходом 1 млн рублей в год, заплатит 20 727, 53 + 7 000 (1% от 1 млн — 300 тыс):
    • в ПФР 17 328 рублей 48 копеек + 7 000 рублей;в ФФОМС 3 399 рублей 05 копеек.
    Читайте также:  Налоговые льготы для военных пенсионеров в 2020 году

    Установлен предельный размер страховых взносов в ПФР и ФФОМС, больше которого сумма не вырастет: в 2014 году 142 026 рублей и 89 копейки, а в 2015 году 152 536 рублей 98 копеек. Таким образом, предприниматели с доходами больше 13 млн рублей в 2014 году должны заплатить максимум в ПФР 138 627 рублей 84 копеек, а в ФФОМС — 3 399 рублей 05 копеек.

    Срок уплаты страховых взносов в 2014 году:

    до 31 декабря 2014 года обязательно должна быть уплачена фиксированная часть: 20 727 рублей и 53 копейки;до 1 апреля 2015 года нужно перечислить 1% от дохода больше 300 тысяч рублей.

    Страховые взносы в ПФР следует перечислять одной платежкой, без деления на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно будет распределять взносы, согласно тому, какой вариант финансирования выбрал ИП.

    Не забывайте вовремя подавать декларации в ФНС. Налоговая инспекция обязана до 15 июня 2015 года передать информацию по вашим доходам в ПФР для того, чтобы фонд проверил правильность расчета взносов. В случае, если инспектор ПФР не обнаружит данных по вашей декларации, он будет вправе начислить вам сумму взносов по максимуму, т.е. все 142 026 рублей и 89 копейки.

    Напоминаем, что индивидуальные предприниматели, независимо от того осуществляют или не осуществляют предпринимательскую деятельность (если не ведется деятельность, представляется нулевой отчет), обязаны представить в органы налоговой службы декларации о доходах за 2014 г. до 01.04.2015г.: отчеты 3-НДФЛ, ЕСХН, УСНО, ЕНВД и т.д.

    При непредставлении в ФНС деклараций о доходах за 2014 год, Пенсионный фонд будет начислять страховые взносы за 2014 год в сумме 138 627,84 руб.

    Страховые взносы для ИП в 2014 году рассчитывают по-новому

    Подписка на новости

    Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

    18 апреля 2014 12:47

    Каждый предприниматель помнит, что было в начале 2013 года, когда в два раза была увеличена сумма страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, многие из них закрыли бизнес, не выдержав финансового напряжения, или «ушли в тень».

    Этот шаг, по меньшей мере, можно назвать необдуманным. Страховые взносы не являются налоговой нагрузкой. Они – фундамент будущего пенсионного обеспечения предпринимателей, от их уплаты зависит финансовое положение в солидном возрасте.

    С 2014 года государство решило ввести налоговые каникулы для ИП и уменьшить им сумму страховых взносов.

    С 2014 года предприниматели платят страховые взносы, исходя из суммы дохода. Если она не превышает 300 тысяч рублей, то сумма взносов в Пенсионный фонд РФ составляет — 17 328,48 руб., в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 3 399,05 руб.). Итого – 20 727, 53 руб. Эти средства необходимо уплатить до 31 декабря нынешнего года.

    Сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в данном случае рассчитывают следующим образом: 1МРОТ x 12 мес. x 26 %. На обязательное медицинское страхование – 1 МРОТ x 12 мес. x 5,1.

    (Напомним, что с 1 января 2014 года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) составляет 5 554 рублей в месяц, тариф в Пенсионный фонд – 26 %, тариф в ФОМС – 5,1 %). Пенсионный фонд рекомендует платить взносы ежемесячно или ежеквартально.

    В этом случае сумма ежемесячного платежа составит всего 1444,04 руб. в ПФР и 283,25 руб. в ФФОМС, ежеквартальный платеж составит соответственно 4332,12 руб. и 849,75 руб.

    Специалисты ПФР также обращают внимание предпринимателей на то, что сумма исчисленного налога на вмененный доход, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, может быть уменьшена на сумму страховых взносов.

    В случае если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей, то нужно дополнительно уплатить ещё 1% от суммы превышающей указанный лимит. Допустим, доход индивидуального предпринимателя составил за 2014 год 500 000 руб. Превышение — 200 000 руб. Один процент от этой суммы – 2000 руб. Поэтому к 17 328,48 руб.

    предприниматель дополнительно должен будет заплатить страховые взносы в сумме 2 000 руб. В итоге сумма страховых взносов в ПФР составит: 17328,48 руб. + 2000 руб. = 19328,48 руб. В ФФОМС предприниматель уплачивает фиксированный платеж — 3399,05 руб. независимо от размера доходов.

    По законодательству эти средства необходимо перечислить до 1 апреля 2015 года.

    Читайте так же:  Чем отличается эффективный контракт от трудового договора

    Важно: предприниматели в обязательном порядке должны представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде в территориальные органы ФНС, а случае прекращения деятельности до конца налогового периода — в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности (п.3 ст. 229 «Налогового кодекса РФ»). В противном случае страховые взносы за истекший период Пенсионный фонд будет взыскивать в фиксированном размере, исходя из восьмикратного минимального размера оплаты труда. В 2014 году эта сумма составит 138 627,84 руб.

    Для глав крестьянско-фермерских хозяйств и их членов в 2014 году применяется иной порядок уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

    Фиксированный размер страховых взносов определяется как произведение однократного годового МРОТ, тарифа страховых взносов и количества членов хозяйства, включая его главу, и не зависит от величины доходов хозяйства: 1МРОТ x 12 мес. x 26% (17328,48 руб.) x количество всех членов КФХ.

    Размер страховых взносов в ФОМС для глав крестьянских фермерских хозяйств, не изменился. Сумма составляет 3399,05 руб. (1 МРОТ x 12 мес. x 5,1% x количество всех членов КФХ).

    Главы крестьянско-фермерских хозяйств должны уплатить страховые взносы не позднее 31 декабря 2014 года.

    Данная информация предоставлена начальником управления организации персонифицированного учёта, администрирования страховых взносов и взыскания задолженности Отделения Пенсионного фонда России по Белгородской области Валентиной Малыхиной.

    Фиксированные платежи ИП 2017

    О фиксированном платеже ИП в 2018 году читайте в отдельном материале.

    Индивидуальные предприниматели (ИП) должны уплачивать страховые взносы (ст. 419 НК РФ). Делать это нужно не только с выплат своим работникам в соответствии с установленными тарифами страховых взносов, но и за себя, в фиксированном размере. В каком размере уплачивает ИП фиксированный платеж в 2017 году, расскажем в нашей консультации.

    Размер фиксированных платежей ИП в 2017 году

    Источник: https://xn--d1agd3b.xn--p1ai/strahovye-vznosy-v-pfr-dlya-ip-za-sebya/

    Новые правила по взносам для предпринимателей

    Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ИП

    yuliang11 / Depositphotos.com

    Продолжаем знакомить вас с изменениями, внесенными в конце сентября в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ. В этой публикации расскажем о корректировках, касающихся страховых взносов:

    1. Адвокатам для освобождения от уплаты фиксированных взносов на время приостановления адвокатской деятельности больше не придется предоставлять документы, подтверждающие этот факт (ст. 430 НК РФ). Достаточно будет заявления.
    2. Сдавать РСВ на бумаге смогут только плательщики, у которых численность лиц, получивших выплаты, не превышает 10 человек. Все остальные – только в электронном виде. Напомним, что сейчас порог численности – 25 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ).
    3. Организации, имеющие обособленные подразделения, будут уплачивать взносы и сдавать РСВ по месту нахождения только тех ОП, которые начисляют и производят выплаты физлицам и которым открыты счета в банке. Сейчас единственным условием является начисление выплат обособленным подразделением (п. 7 ст. 431 НК РФ).
    4. Фиксированный размер взносов ИП и других частнопрактикующих лиц за неполный месяц деятельности будет определяться пропорционально количеству календарных дней этого месяца, в течение которых они осуществляли такую деятельность. Сейчас пропорция определена только для целых месяцев (п. 8 ст. 430 НК РФ).

    Поправки начнут действовать с 1 января 2020 года.

    Взносы ИП: Минфин меняет порядок расчета и сумму

    Взносы ИП: Минфин меняет порядок расчета и сумму 14.08.2019 10:37

    Бухгалтерам придется считать личные взносы ИП по новым правилам. Изменения на руку предпринимателям на УСН — фиксированные платежи снизятся.

    Беспрецедентное решение приняло Правительство: считать взносы ИП с учетом расходов. Новая формула позволит предпринимателям существенно сэкономить. Проработать изменения в законе поручено Минфину.

    Взносы всех ИП в ПФР за себя состоят из двух платежей:

    1. Первый фиксированный. За 2019 год — 29 354 руб.
    2. Второй — с доходов. Платеж составляет 1% с доходов за год, превышающих 300 000 рублей.

    Правительство предложило внести в формулу расчета второго платежа ИП поправку. Если раньше взносы считали только из доходов. То по новой формуле правительства — с учетом расходов. Далее покажем на примере выгоду новой формулы.

    «Минфину, ФНС и Минтруду поручено внести предложения в Правительство о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы», — сказано в сообщении Правительства.

    Как считать взносы ИП: пример

    Старые правила

    Рассчитаем платеж с доходов:

    • (12 млн. руб. — 300 тыс. руб.) x 1% = 117 000 руб.

    Рассчитаем общий платеж в ПФР за 2019 год:

    • 29 354 руб. + 117 000 руб. = 146 354 руб.

    Итого ИП заплатит в ПФР за 2019 год 146 354 руб.

    Новые правила

    Фиксированный платеж в ПФР за 2019 год составил 29 354 руб. Это сумма фиксированная для всех ИП.

    Рассчитаем платеж с доходов по новой формуле Правительства:

    • (12 млн. руб. — 300 тыс. руб. — 7 млн. руб.) x 1% = 47 000 руб.

    Рассчитаем общий платеж в ПФР за 2019 год:

    • 29 354 руб. + 47 000 руб. = 76 354 руб.

    Итого ИП заплатит в ПФР за 2019 год 76 354 руб.

    Итог

    Новая формула на 70 000 руб. выгодней (146 354 руб. — 76 354 руб.).

    С выплат работникам компании и ип будут платить новые взносы

    С выплат работникам компании и ип будут платить новые взносы 21.06.2019 09:32

    Помимо пенсионных, медицинских, взносов на случай болезни и материнства, а также взносов на травматизм на выплаты работникам компании и ИП будут начислять новые взносы. Соответствующий пакет законопроектов направили в Правительство РФ.

    Какие взносы добавят

    Компании и предприниматели с выплат работникам будут платить социальные взносы на случай утраты причитающейся работнику заработной платы вследствие несостоятельности (банкротства) работодателя. За счет этих взносов Фонд соцстраха будет платить сотрудникам обанкротившихся компаний. Размер страховой выплаты составит величину задолженности по зарплате за три последних месяца.

    Сколько взносов платить

    Взносы «на случай банкротства» компании и предприниматели будет платить по ставке 0,02%. То есть совокупный тариф страховых взносов составит 30,02 процента, из них:

    • 22% – пенсионные взносы,
    • 2,9% – взносы на случай болезни и материнства,
    • 5,1% – медицинские взносы.

    Кроме того, на выплаты сотрудникам компании и предприниматели начисляют взносы на травматизм. Тариф зависит от класса профессионального риска.

    Ип будут считать взносы по новым выгодным правилам

    Ип будут считать взносы по новым выгодным правилам 02.09.2019 09:37

    Расчет страховых взносов изменится. ИП будут считать личные взносы по новым правилам и с выгодой для себя. Предпринимателям разрешат учитывать расходы при расчете страховых взносов. А это значит, что налоговая нагрузка на ИП снизится.

    Что произошло

    Правительство решило, что предприниматели могут уменьшать свои доходы на расходы, чтобы рассчитать сумму страховых взносов к уплате. Изменения в порядке расчета взносов для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» поручили подготовить Минфину, ФНС и Минтруду совместно с АО «Российский экспортный центр».

    Минфину России, ФНС России и Минтруду России совместно с АО «Российский экспортный центр» поручено внести предложения в Правительство Российской Федерации о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, находящихся на упрощённой системе налогообложения, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы»

    О каких взносах ИП идет речь

    В новом поручении речь идет о пенсионных взносах ИП «за себя». Сейчас отчисления на ОПС считают в зависимости от суммы дохода предпринимателя за год.

    • Когда годовые доходы предпринимателя не превышают 300 000 руб., пенсионный взнос считайте по формуле:
    • Фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование
    • Количество календарных месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы
    • Минимальный годовой взнос на пенсионное страхование в 2019 году – 29 354 руб.

    Если доходы превышают 300 000 руб., то еще надо доплатить 1 процент с суммы превышения. Формула для расчета:

    1 процент с доходов свыше 300 000 руб.

    Доходы ИП за год

    Отметим, что в законодательстве есть максимальный взнос на обязательное пенсионное страхование. За 2019 год он составляет – 234 832 руб. (29 354 руб. × 8).

    Как считают взносы в 2019 году

    Источник: https://novosibexpert.ru/novye-pravila-po-vznosam-dlya-predprinimatelej/

    Фиксированные срахвзносы ИП в ПФР и ОМС в 2020 году за себя — Evle

    В 2018 году изменения в законодательстве коснулись многих, в том числе и индивидуальных предпринимателей. Помимо того, что правила ведения налоговой отчётности, которая для них была облегчена, ужесточились, перемены коснулись и страховых взносов.

    Как и все предприниматели и компании, ИП обязаны их делать. И для них эта тема особенно тонкая, так как такой предприниматель сам себе директор, а значит сам должен позаботиться о взносах на медицинское, пенсионное и иные виды страхования.

    Как будут выглядеть фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя и сколько они составят, рассмотрим подробнее.

    Взносы на страхование

    Перед тем как говорить о налогах ИП в 2020 году на себя, стоит разобраться, а что вообще должны выплачивать государству предприниматели в плане страхвзносов.

    Так, оплачивать страхование необходимо на каждого жителя Российской Федерации. Когда физические лица официально трудоустроены, за них это обязательно делает фирма или предприятие, в котором они работают. Поэтому все юридические лица по закону обязаны уплачивать страховые взносы.

    Если же граждане работают на ИП, то заботиться о страховании работников также должен начальник. А когда ИП работает один, сам на себя, то он тоже признаётся официально трудоустроенным. А потому должен платить взносы во внебюджетные фонды сам за себя.

    Обо всём этом говорится в статье 430 НК РФ.

    Однако, ИП обязаны делать не все взносы, а только самые основные:

    • На обязательное пенсионное страхование в ПФР.
    • На медицинскую страховку в Фонд Обязательного Медицинского страхования.

    Взносы на социальное страхование, которые будут получены сотрудником при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях, то есть на страховку «травматизма», оплачивать не нужно. Те, что должны выплачиваться на случай материнства сотрудницы или индивидуальной предпринимательницы, делаются добровольно на основе этого Федерального закона и статьи 430 НК РФ (пункт 6).

    Процентные ставки для ИП такие же, как и для юридических лиц:

    1. 22% — на пенсионку.
    2. 5,1% — на случай медицинских расходов.
    3. 2,9% — по болезням и материнству.

    Это регламентирует статья 425 НК РФ. Здесь же необходимо сказать, что, даже если ИП по итогам года оказался в убытке, это не освобождает его от необходимости оплаты взносов.

    Читайте также:  Как сдавать енвд при деятельности по нескольким адресам?

    Порядок расчёта взносов на страхование ИП

    До недавнего времени схема была довольно простая — ИП делали фиксированные ежегодные платежи, которые вычислялись с помощью:

    1. Минимального размера оплаты труда.
    2. Периода расчёта.
    3. Установленных государством тарифов и процентных ставок.

    По такой схеме получалось, что когда рос МРОТ, нагрузка на ИП тоже увеличивалась, что было неудобно. И в ноябре 2017 года этот момент был исправлен — вышел №335-ФЗ, вступивший в силу в 2018 году.

    Согласно ему, взносы ИП оказались откреплены от размера МРОТ, а сделано это было в преддверии привязки МРОТ к прожиточному минимуму, которое произошло чуть позже.

    Это бы увеличило сумму страховых взносов в разы, далеко не все ИП справились бы с такой нагрузкой.

    Сегодня продолжают действовать установленные на три года фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя, которые должны сделать индивидуальные предприниматели. Подробнее об этих суммах далее.

    Фиксированные платежи в 2020 году

    Размер фиксированных страховых взносов в 2020 году для ИП был установлен ещё в 2018, когда отменили зависимость величины взносов и МРОТ. Так, по новому закону, в 2020 году ИП точно заплатят 8426 рублей на медицинское страхование. Фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2020 году для ИП составит 32 488 рублей.

    В разные года суммы были разными. Так, взнос в ПФР за каждый год рос примерно на 3000 рублей, а на ОМС — на 1500, и его планируется индексировать ежегодно.

    Также важно отметить, что если сумма полученных доходов предпринимателя превышает 300 000 рублей в год, то он должен добавить к взносу на Пенсионное страхование ещё 1% от суммы дохода. Но только если этот 1% не превысит установленную сумму в восемь раз.

    Если говорить упрощённо, 1% не должен оказаться больше 32 488 х 8 = 259 904 рублей. И это платежи ИП за себя в 2020 с 1 января, так как в 2021 году размер взноса будет установлен вновь, а значит и этот 1% увеличится.

    Важно обратить внимание на то, как это будет рассчитываться на других системах налогообложения:

    • Упрощенцы, использующие УСН Доходы минус расходы, применяют такую формулу: (Доход – расход – 300 000) х 1%. Это и будет сумма выплат на пенсию в ПФР при упрощёнке.
    • Патентная система налогообложения предполагает вероятный доход, из которого вычисляется сумма патента. Из него же, по статье 346 НК РФ, и вычисляется размер платежа.
    • ЕНВД – расчёты делаются из вменённого дохода, а не выручки предприятия или ИП. То есть сумму можно вычислить из вменёнки, которая получилась в таблице отчётности по Единому налогу (346.29 НК РФ).
    • Общий режим налогообложения, при котором уплачивают 13% НДФЛ, платят 1% с налогооблагаемой базы в ПФР, учитывая расходы.

    ИП и организации на Упрощённой системе доходы минус расходы и Общем режиме налогообложения могут вернуть излишки по уплаченным взносам. Совмещение режимов предполагает сложение баз.

    Временное освобождение от платежей

    Согласно Налоговому Кодексу России, индивидуальные предприниматели, которые делают взносы за себя, могут на какое-то время остановить отчисления. Также в статье 430 НК РФ не сказано, что ИП должен каким-то образом аргументировать то, почему он не занимался своей основной деятельностью.

    Так, временное освобождение доступно в следующих случаях:

    • Предприниматель оказался на срочной военной службе.
    • Предпринимателю нужно ухаживать за ребёнком младше полутора лет.
    • Уход за несовершеннолетним ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы или гражданином старше 80 лет.
    • ИП – супруг или супруга военнослужащего, или служащего в международной организации гражданина (есть Правительственный перечень).
    • Приостановка адвокатской деятельности.

    Несмотря на то что по закону сообщать об этом не требуется, лучше налоговиков всё же известить, чтобы избежать проблем с налоговиками.

    Иначе могут назначаться пени и штрафы в размерах от 20 до 40% от невыплаченной суммы.

    А так как все платежи на страхование, в том числе и будущих пенсионеров, сейчас проходят только через Федеральную Налоговую службу, это делает штрафы жёстче, а уведомления — обязательными.

    Сроки уплаты страховых взносов

    Со сроками всё просто. Сумма платежа устанавливается в начале года, а оплатить её нужно в конце года, не позднее 31 декабря. Сейчас эти правила продолжают действовать.

    Но есть важный момент — для тех, чей доход за год превысил 300 000 рублей, есть возможность разделить платёж на части. Первую часть за 2020, основную, нужно внести до 31 декабря 2020, а вторую, в размере 1% — до 1 июля 2021. Это установлено уже упоминаемым выше №335-ФЗ.

    Также платежи можно ещё больше поделить и делать их ежеквартально. Особенно это полезно тем предпринимателям, которые делают налоговые вычеты. Если выбрать систему оплаты поквартально, то сроки будут другими:

    1. Первый квартал — оплачивается до 31 марта.
    2. Второй квартал — до 30 июня.
    3. Третий — до 30 сентября.
    4. Четвёртый квартал заканчивается как раз 31 декабря.

    Так как теперь все платежи сначала получает налоговая служба, а только потом фонды, КБК тоже изменились. Теперь они таковы:

    • 182 1 02 02140 06 1110 160 — код для пенсионных взносов.
    • 182 1 02 02103 08 1013 160— КБК для платежей по ОМС.
    • 182 1 02 02140 06 1110 160 – КБК на взнос в ПФР того самого 1%.

    Изменения коснулись только расчётов и реквизитов КБК для квитанций, а используемые формы и точные сроки платежей остались прежними.

    Фиксированная сумма страховых взносов для ИП 2020 сейчас кажется полезной мерой для многих предпринимателей. Ведь его введение нацелено на то, чтобы граждане, доходы которых и так невелики, платили меньше и государство убеждено, что со временем эффект будет заметен.

    Даже несмотря на то, что, как и МРОТ с прожиточным минимумом, эти фиксированные платежи будут индексироваться и увеличиваться ежегодно. Пока не прошло ещё и трёх лет после введения такой меры, поэтому говорить о положительных и отрицательных чертах рано.

    Лучше всего вернуться к этому вопросу в 2023 году и посмотреть, насколько эта мера была удачной.

    Источник: https://evle.ru/ip/fiksirovannye-srahvznosy-ip-v-pfr-i-oms-v-2020-godu-za-sebya

    Страховые взносы ИП в 2020 году за себя

    Изменения в налоговом законодательстве происходят регулярно — меняются ставки, правила и размеры выплат. Рассмотрим, какие взносы должны будут уплатить индивидуальные предприниматели на разных системах налогообложения. Материал будет полезен не только уже оформленным ИП, но и тем, кто планирует регистрацию и выбирает для себя самую выгодную систему налогообложения

    Независимо от выбранной формы налогообложения все предприниматели обязаны делать страховые взносы. Они платятся только за себя, если ИП самозанятый, или за себя и за каждого наемного сотрудника.

    В 2020 году предприниматель обязан выплатить «за себя» фиксированный взнос (при размере дохода до 300 тысяч рублей):

    • обязательное пенсионное страхование — 32 488 рублей;
    • обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

    При превышении дохода в 300 тысяч рублей — дополнительно 1% от суммы этого превышения следует оплатить в фонд пенсионного страхования. Ограничение на максимальный размер этого платежа составляет 268 010 рублей.

    Если в работе ИП были освобождаемые периоды (военная служба, декретный отпуск и другие), то фиксированные взносы пересчитываются в пропорции за количество календарных дней, когда велась предпринимательская деятельность. Максимальный срок уплаты взносов «за себя» за 2020 год — до 31 декабря 2020 года.

    При наличии наемных работников ИП обязан будет оплатить за них нефиксированные суммы взносов. Они рассчитываются в процентах от заработной платы:

    • пенсионное страхование работников — 22%;
    • медицинское страхование работников — 5,1%;
    • страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9%.

    Срок уплаты взносов за работников — ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Страховые взносы выплачиваются в налоговый орган по месту постановки на учет.

    Перечисленные выше выплаты обязательны и одинаковы для всех предпринимателей. А вот налоговые взносы разнятся в зависимости от системы налогообложения. Рассмотрим подробнее — сколько, куда и в какие сроки нужно будет платить налогов ИП.

    Этот вид выплат действовал только для предпринимателей, работающих в Москве, Московской и Калужской областях, республике Татарстан. С 2020 года такая система налогообложения будет действовать по всей территории РФ. Налог высчитывается в процентах от полученного дохода:

    • 4% — если вы получаете оплату от физических лиц;
    • 6% — если оплата от юридических лиц или ИП.
    • В зависимости от того, кто заплатил за услугу или товар, налог считается каждый раз по соответствующему проценту.
    • Критерии работы на системе профессионального дохода — это отсутствие нанятых работников, доход не выше 2,4 миллиона рублей за год и ограничение на некоторые виды деятельности по ОКВЭД:
    • продажа маркированных и подакцизных товаров;
    • доставка товаров в качестве услуги;
    • услуги по агентским договорам и договорам комиссии;
    • перепродажа имущественных прав и товаров;
    • добыча природных ресурсов и их продажа.

    Уплата налога осуществляется ежемесячно до 25 числа, отчетность сдается через мобильное приложение «Мой налог».

    Налоги для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН)

    Такая система очень удобна для многих видов бизнеса за счет уменьшенной суммы налогообложения и простоты отчетности. Существует два варианта такого налогообложения:

    1. «Доходы» — ставка 6% от полученного дохода. Налог можно уменьшить на сумму выплаченных страховых взносов.
    2. «Доходы минус расходы» — ставка 15%. Такой вариант удобен для бизнеса с высоким процентом вложений. Страховые взносы вписываются как расходы и тоже вычитаются из суммы доходов.

    Предприниматель обязан фиксировать все финансовые операции в Книге учета доходов и расходов. Лимиты на работу на упрощенной ставке — это максимальное количество наемных сотрудников 100 человек и предельный доход до 150 миллионов рублей за год.

    УСН оплачивается поквартально авансом, до 25 числа каждого первого месяца квартала. Отчетность сдается один раз за весь год, до 31 марта.

    1. Такой вид выплат государству предполагает налог не за полученный доход, а за предполагаемый, то есть вмененный. Индивидуальный предприниматель на такой системе должен будет рассчитывать свой налог по формуле:
    2. ЕНВД = ФП × БД × К1 × К2 × 15%, где:
    1. ФП — физические показатели. Индивидуальная величина, зависящая от вида бизнеса, это может быть количество транспортных средств, работников, квадратных метров помещения.
    2. БД — базовая доходность. Налоговый кодекс РФ устанавливает величину показателя в зависимости от типа деятельности предприятия.
    3. К1 — тоже государственно устанавливаемый коэффициент, меняющийся ежегодно. В 2020 он равен 2,009.
    4. К2 — коэффициент, благодаря которому можно снизить ставку, если местные власти принимают решение о такой возможности. На федеральном уровне показатель равен 1.
    5. 15% — ставка единого налога на вмененный доход.

    Данный вид налогообложения может применяться только при соблюдении ограничений на число работников до 100 человек при соответствии вида предпринимательской деятельности списку разрешенных для такого налога, возможности использования ЕНВД для региона, где он будет применяться.

    Важное изменение в 2020 году для ИП: на ЕНВД теперь будет запрещено использовать эту систему для таких видов деятельности, как торговля обувью, мехом, лекарствами, одеждой, молочными продуктами, сигаретами и другими товарами, подлежащими обязательной маркировке. А с 2021 года ЕНВД вообще отменяют.

    Оплата налога осуществляется поквартально, до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Отчетность подается тоже ежеквартально.

    Такая система предполагает уплату налога за предполагаемый годовой доход, сумма которого определяется государством для каждого вида патентной деятельности отдельно. Объективное значение полученной прибыли не имеет значения. Процентная ставка для ПСН составляет 6%. Если патент приобретен на срок меньше года, то итоговая сумма платежа будет считаться по количеству дней работы с патентом.

    • Предусмотрен период налоговых каникул с нулевой ставкой для новых индивидуальных предпринимателей в отдельных сферах деятельности.
    • Сроки работы патента и его оплаты могут быть разными:
    • покупка на 1 месяц;
    • на 1-5 месяцев — оплачивается в любой день до окончания действия патента;
    • на 6-12 месяцев — первая оплата за 1/3 патента должна поступить в первые 90 дней, вторая за 2/3 — до окончания его действия.

    Лимиты на работу ИП на ПСН — это число работников до 15 человек и доход максимум 60 миллионов рублей за год. Региональные власти вправе дополнять ограничения для работы таких ИП. Например, уменьшить число транспортных средств или квадратных метров площади, количество точек сети.

    Предприниматели на патентной системе не сдают отчетность в контролирующие органы, но обязаны вести Книгу учета доходов и расходов.

    Самая сложная для ведения система, которой пользуются только в случае невозможности использования всех остальных более выгодных вариантов. Часто применяется там, где есть большая доходность и высокая численность сотрудников. Общий режим не предполагает никаких ограничений по условиям применения.

    ИП обязан будет оплатить:

    • за каждого наемного работника — налог на доходы физических лиц в размере 13% от зарплаты. Вносится каждые 3 месяца до 15 числа;
    • налог на имущество физических лиц — ежегодно до 1 декабря следующего года;
    • ставку НДС 20% — поквартально до 25 числа первого месяца после окончания квартала;
    • другие налоги, связанные с конкретной деятельностью ИП (экологический, земельный, транспортный и так далее).
    1. Общий режим предполагает использование контрольно-кассовой техники.
    2. Налоговые обязательства могут стать тяжелым бременем для индивидуального предпринимателя, особенно для только начинающего свой бизнес. Разберем несколько вариантов того, как законно можно уменьшить сумму платежей для малого бизнеса:
    1. Оптимальный подбор режима налогообложения с расчетом будущих вариантов работы предприятия.
    2. Использование льготной системы экономит деньги и позволит адекватно спланировать прибыль. В некоторых ситуациях удобно совмещение льготных режимов, например, услуги по упрощенной системе и патентная продажа товаров.
    3. Поиск и применение льготных налоговых ставок по региону, где работает ИП на УСН. В некоторых субъектах такой период может занимать до двух лет от начала работы.
    4. Не использовать НДС. От клиентов довольно часто поступают просьбы выставить счет с НДС, но если так сделать, то можно лишиться прибыли.
    5. Уменьшение налога на сумму страхового взноса. Если предприниматель зарегистрирован на ЕНВД или УСН, то страховые платежи можно учитывать как расходы и снижать процентную сумму отчислений государству.
    6. Передать максимальное количество работ на аутсорсинг — это снизит количество работников предприятия, а значит, и количество налогов.
    7. Следить за сроками выплаты, чтобы избежать штрафов и пени.
    8. Внимательно заполнять отчетность, чтобы не получить финансовые последствия или даже не «соскочить» с льготной системы налогообложения.

    Надеемся, что развернутые данные по обязательным платежам ИП на разных системах налогообложения и советы по уменьшению налоговой нагрузки помогут сделать ваше предприятие эффективным, а выплату налогов — достойным вкладом в процветание страны.

    Источник: https://delovoymir.biz/kakie-vznosy-obyazan-platit-ip-v-2020-godu-obyazannosti-sroki.html

    Ссылка на основную публикацию